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多家拟IPO企业同时被警示 涉及这6家投行!现场检查曝出哪些问题

发布日期:2019-07-12 05:06   来源:未知   阅读:

  •   日前,证监会官网挂出6份警示函,一口气对6家拟IPO企业的造假行为出具警示函,这在历年的首发审核中,比较少见。虽然监管只是对申报企业进行警示,但这些企业大概率短期内上市无望。目前已有两家企业撤回申报材料,处于终止审核状态。

      多位投行人士认为,今年来IPO过会率高企,一些企业跟风申报,监管此举意在对企图蒙混过关的企业予以警示。也有熟悉情况的投行人士表示,这批企业的现场检查早在年初就已安排,集中警示函的发布促使保荐机构要进一步提高申报企业的质量。

      截至目前,包括主板(不包括科创板)、创业板、中小板在内,正常审核状态的IPO排队企业共有530家,远超去年同期。剔除正在辅导期的项目,各保荐机构的IPO在审项目数量排名较储备项目数量排名有所调整。中信建投证券、中信证券、广发证券、民生证券、中金公司排名前五。

      这6家企业分别是淄博鲁华鸿锦新材料股份有限公司、上海之江生物科技股份有限公司、句容宁武新材料股份有限公司、北京嘉曼服饰股份有限公司、嘉兴斯达半导体股份有限公司以及明冠新材料股份有限公司,保荐机构分别为瑞信方正、东方花旗证券、光大证券、华英证券、中信证券以及民生证券。值得一提的是,这些企业的处罚时间都是7月5日。

      梳理发现,这些公司所申报的材料均存在信息披露与事实披露不符等问题,主要违反《首次公开发行股票并上市管理办法》第四条有关规定,即“发行人依法披露的信息,必须真实、准确、完整,不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。”

      有券商投行人员对记者表示,证监会一次性密集对6家申报企业出具警示函,比较少见。可能与今年来IPO过会率居高,一些企业跟风申报有关系,证监会察觉这些现象,所以进行警示。这种说法得到大型券商投行负责人的认可。

      也有熟悉情况的券商投行部相关负责人对记者表示,这批现场检查的企业是年初就安排的,当时申报企业还没有近期这么频繁。监管一次性对6家拟IPO企业出具警示函的确较为少见,这进一步警示保荐机构要提高申报企业的质量,行业内排名一般的以及利润规模较低的项目就不要申报,同时也要提高申报材料的质量。

      虽然只是对申报企业进行警示,但是这些企业大概率短期内上市无望。据了解,已经有两家企业撤回申报材料,上海之江生物、句容宁武新材料目前处于终止审查的状态,淄博鲁华泓锦新材料、明冠新材料、嘉兴斯达半导体目前状态为已反馈,北京嘉曼服饰为已预披露更新,最新公告日均在去年年底。

      一、淄博鲁华泓锦新材料股份有限公司,存在未对有关固定资产进行减值测试、部分固定资产入账价值不准确、部分修理费确认不及时、部分政府补助的会计处理不恰当、收入确认会计政策及应收票据的信息披露与事实不符等问题。

      五、上海之江生物科技股份有限公司,存在个人账户支付工资等费用、未披露控股股东等关联方与发行人发生资金往来、2016年存在少计费用多计收入、设备管理不善、关联交易及内部组织结构披露与事实不符等问题。

      7月第一周,证监会共受理13家企业的IPO申报。据wind,截至目前,包括主板(不包括科创板)、创业板、中小板在内,正常审核状态的IPO排队企业共有530家,其中主板排队企业185家,创业板排队企业239家,中小板排队企业106家。

      有券商投行部相关负责人对记者分析到,6月底有77家拟IPO企业集体申报,远超去年同期。原因有二:一方面是年报季过了之后,尤其是六月份,本来也是拟IPO企业集中申报的窗口期;另一方面,近期IPO过会率特别高,一些观望中的企业快速行动,发起申报。

      “IPO审核是讲究‘天时‘的,分析过往几年的审核情况,有些年份标准没那么严,几千万利润就能顺利过会;有些年份标准从严,可能上亿利润才能过会。今年来新的监管思路下,IPO过会率更高,很多企业都加快了申报节奏。”有券商投行人士对记者表示。

      据东方财富choice,从今年初至今,一共有62家次企业经证监会发审委审核,过会企业52家次,过会率83.87%。较去年全年60%的过会率,高出不少。不过从上会企业来看,则远远低于此前同期的上会企业数量。